中文名: 2010年全國注冊稅務師執業資格考試教材
別名: 2010年,注冊稅務師執業資格考試,教材
作者: 全國注冊稅務師執業資格考試教材編寫組
資源格式: PDF
版本: 掃描版
出版社: 中國稅務出版社
書號: 978-7-80235-399-2
發行時間: 2010年
地區: 大陸
語言: 簡體中文
簡介:



報考指南
2010年注冊稅務師考試（CTA）報名考試時間匯總
注稅新生請進－注稅報名政策、學習方法建議、其他相關事項免費咨詢
注稅合格－CTA考試合格標准及全科合格後如何辦合格證、加入注稅協會考試大綱
2010年注冊稅務師考試大綱_稅收相關法律_CTA
2010年注冊稅務師考試大綱_稅法一_CTA
2010年注冊稅務師考試大綱_稅法二_CTA
2010年注冊稅務師考試大綱_財務會計_CTA
2010年注冊稅務師考試大綱_稅務代理實務_CTA教材變化
2010年注冊稅務師新舊教材變化－稅一
2010年注冊稅務師新舊教材變化－財務與會計
2010年注冊稅務師新舊教材變化－稅務代理實務
2010年注冊稅務師新舊教材變化－稅收相關法律
2010年注冊稅務師新舊教材變化－稅二教材電子書
2010年全國注冊稅務師執業資格考試教材-稅收相關法律-電子書
2010年全國注冊稅務師執業資格考試教材-稅法一-電子書
2010年全國注冊稅務師執業資格考試教材-稅法二-電子書精品資料下載
2010CTA基礎班課件+講義
2010年注稅考試朋友看過來－（CTA精華資源匯總）
2009五門注稅教材電子版更新全［word+pdf］
注稅稅收相關法律重點匯總[300多頁精心整理word]歷年真題及模擬試題
注冊稅務師考試-稅二-真題及答案解析[2006-2009]
注冊稅務師考試-稅一-真題及答案解析[2006-2009]
注冊稅務師考試-稅務代理實務-真題及答案解析[2006-2009]
注冊稅務師考試-稅收相關法律-真題及答案解析[2006-2009]
注冊稅務師考試-財務與會計-真題及答案解析[2006-2009]
最完整的注稅歷年試題（1999-2008）
備考2010注稅考試－財務與會計整套模擬試題練習大匯總
備考2010注稅考試－稅收相關法律成套模擬試題練習大匯總
稅務代理實務考試模擬試題練習大匯總－2010年CTA考試朋友分享
稅法二考試模擬試題練習大匯總－2010年CTA考試朋友分享
備考2010注稅考試－稅法一成套模擬試題練習大匯總2010年注冊稅務師考試時間為6月18 19.20日
注冊稅務師是指經全國統一考試合格，取得《注冊稅務師執業資格證書》並經注冊登記的、從事稅務代理活動的專業技術人員。注冊稅務師簡稱CTA（Certified Tax Agents）是中國的一項執業資格考試。
考試成績為滾動管理，即考5個科目的人員必須在連續3個考試年度內通過全部科目方為合格；只考2個科目的（指符合免試條件只考《稅務代理實務》、《稅收相關法律》的）須當年通過為合格。
注冊稅務師考試報名條件
凡中華人民共和國公民，遵紀守法，並具備下列條件之一者，可申請參加注冊稅務師執業資格考試。
（一）參加全部科目考試的報名條件：
　　1、非經濟類、法學類大專畢業後從事經濟、法律工作滿八年。
　　2、經濟類、法學類大專畢業後，或非經濟類、法學類大學本科畢業後，從事經濟、法律工作滿六年。
　　3、經濟類、法學類大學本科畢業後，或非經濟類、法學類第二學士或研究生班畢業後，從事經濟、法律工作滿四年。
　　4、經濟類、法學類第二學位或研究生班畢業後，或非經濟類、法學類碩士學位後，從事經濟、法律工作滿兩年。
　　5、取得經濟類、法學類碩士學位後，從事經濟、法律工作滿一年。
　　6、獲得經濟類、法學類博士學位。
　　7、在全國實行專業技術資格考試前，按照國家有關規定已評聘了經濟、會計、統計、審計和法律中級專業技術職務或參加全國統一考試，取得經濟、會計、統計、審計專業中級專業技術資格者，從事稅務代理業務滿一年。
　　注意：2004年之前參加考試且報考級別為免試的報考人員，請按照"首次報考人員"進行報名。
　　報名條件中有關學歷的要求是指經國家教育行政部門承認的正規學歷，"從事經濟、法律工作"、"從事稅務代理業務"、"從事稅收工作"的工作年限可以累加計算，截止日期為2008年年底。
　　（二）關於港澳台的規定
　　根據人事部辦公廳、國家稅務總局辦公廳《關於同意香港、澳門居民參加全國注冊稅務師執業資格考試的通知》（國人廳發[2004]107號）規定，香港、澳門居民可以參加注冊稅務師執業資格考試。申請參加考試的香港、澳門考生，應符合報名條件，並根據報名條件規定，提交中華人民共和國教育行政部門認可的大學專科以上學歷或學士以上學位證書；從事經濟、法律或稅務代理工作年限證明和居民身份證明。
注冊稅務師考試內容
注冊稅務師考試科目包括稅法(一)、稅法(二)、稅務代理實務、稅收相關法律和財務與會計5個科目。每個考試科目的考試時間均為150分鐘，卷面分數除稅務代理實務科目為100分外，其余 4 個科目均為140分。
　　《稅法(一)》主要考核現行增值稅、消費稅、營業稅、資源稅的政策規定及其計算;
　　《稅法(二)》主要考核現行企業所得稅、外商投資企業和外國企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅、印花稅等其他稅種的政策規定及其計算;
　　《財務與會計》 主要考核會計與財務管理方面的基本知識及實際應用;
　　《稅收相關法律》主要考核與涉稅事宜相關的行政法、民商法、經濟法、刑法、刑事訴訟法與民事訴訟法行政復議法與行政訴訟法等。
　　《稅務代理實務》主要考核現行各稅種的計算征收、管理及檢查、涉稅會計核算與涉稅文書制作等方面內容。



目錄:
2010年全國注冊稅務師執業資格考試教材-稅法一
第一章 稅法基本原理 10
第一節 稅法概述 10
第二節 稅收法律關系 26
第三節 稅收實體法與稅收程序法 33
第四節 稅法的運行 49
第五節 國際稅法 62
第六節 稅法的建立與發展 69
第二章 增值稅 80
第一節 增值稅概述 80
第二節 納稅人 89
第三節 征稅范圍 92
第四節 稅率 98
第五節 增值稅的減稅、免稅 106
第六節 銷項稅額與進項稅額 116
第七節 應納稅額的計算 125
第八節 特定企業(或交易行為)的增值稅政策 138
第九節 申報與繳納 155
第十節 增值稅專用發票的使用和管理 157
第十一節 出口貨物退(免)稅 167
第三章 消費稅 190
第一節 消費稅概述 190
第二節 納稅義務人 196
第三節 稅目與稅率 196
第四節 計稅依據 205
第五節 應納稅額的一般計算 208
第六節 自產自用應稅消費品應納稅額的計算 209
第七節 委托加工應稅消費品應納稅額的計算 212
第八節 進口應稅消費品應納稅額的計算 215
第九節 消費稅征稅環節的特殊規定 216
第十節 申報與繳納 219
第四章 營業稅 223
第一節 營業稅概述 223
第二節 營業稅的基本規定 224
第三節 交通運輸業營業稅的規定 228
第四節 建築業營業稅的規定 233
第五節 金融保險業營業稅的規定 236
第六節 郵電通信業營業稅的規定 239
第七節 文化體育業營業稅的規定 241
第八節 娛樂業營業稅的規定 243
第九節 服務業營業稅的規定 244
第十節 轉讓無形資產營業稅的規定 249
第十一節 銷售不動產營業稅的規定 252
第十二節 營業稅的計算及應用舉例 253
第五章 城市維護建設稅與教育費附加 256
第一節 城市維護建設稅 256
第二節 教育費附加 260
第六章 資源稅 262
第一節 資源稅概述 262
第二節 納稅人與扣繳義務人 265
第三節 征稅范圍 265
第四節 稅目與稅額 267
第五節 應納稅額的計算 268
第六節 申報與繳納 270
第七章 車輛購置稅 271
第一節 車輛購置稅概述 271
第二節 納稅義務人 272
第三節 征稅對象和征稅范圍 273
第四節 稅率與計稅依據 274
第五節 稅收優惠 276
第六節 應納稅額的計算 277
第七節 申報與繳納 281
第八章 關稅 287
第一節 關稅概述 287
第二節 納稅人及征稅對象 293
第三節 稅率的適用 294
第四節 關稅完稅價格 295
第五節 原產地規定 301
第六節 關稅減免 304
第七節 應納稅額的計算 308
第八節 關稅征收管理 310
附錄 315
中華人民共和國增值稅暫行條例 315
中華人民共和國消費稅暫行條例 318
中華人民共和國營業稅暫行條例 320
中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例 323
中華人民共和國資源稅暫行條例 323
中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則 325
中華人民共和國車輛購置稅暫行條例 344
中華人民共和國進出口關稅條例 346
2010年全國注冊稅務師執業資格考試教材-稅法二
第一章 企業所得稅 14
第一節 概述 14
第二節 納稅義務人與征稅對象 17
第三節 稅率 19
第四節 應納稅所得額的計算 19
第五節 資產的所得稅處理 31
第六節 資產損失稅前扣除的所得稅處理 35
第七節 企業重組的所得稅處理 45
第八節 房地產開發經營業務的所得稅處理 49
第九節 應納稅所得額的計算 55
第十節 稅收優惠 61
第十一節 源泉扣繳 72
第十二節 特別納稅調整 75
第十三節 征收管理 94
第二章 個人所得稅 150
第一節 概述 150
第二節 征稅對象 153
第三節 納稅人 161
第四節 稅率 164
第五節 計稅依據的確定 167
第六節 應納稅額的計算 168
第七節 減免稅優惠 197
第八節 申報和繳納 201
第九節 個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定 208
第三章 土地增值稅 219
第一節 概述 219
第二節 征稅范圍、納稅人和稅率 221
第三節 轉讓房地產增值額的確定 223
第四節 應納稅額的計算 227
第五節 減免稅優惠 229
第六節 申報和繳納 231
第四章 印花稅
第一節 概述 245
第二節 征稅范圍和納稅人 246
第三節 計稅依據、稅率和減免稅優惠 250
第四節 應納稅額的計算與申報繳納 254
第五章 房產稅 260
第一節 概述 260
第二節 征稅范圍、納稅人和稅率 261
第三節 計稅依據和應納稅額的計算 262
第四節 減免稅優惠 264
第五節 申報和繳納 267
第六章 車船稅 268
第一節 概述 268
第二節 征稅范圍、納稅人和稅額 270
第三節 計稅依據及應納稅額的計算 271
第四節 減免稅優惠 273
第五節 申報和繳納 274
第七章 契稅 276
第一節 概述 276
第二節 征稅范圍、納稅人和稅率 277
第三節 計稅依據及應納稅額的計算 280
第四節 減免稅優惠 281
第五節 申報和繳納 283
第八章 城鎮土地使用稅 284
第一節 概述 284
笫二節 征稅范圍、納稅人和適用稅額 285
第三節 計稅依據及應納稅額的計算 287
第四節 減免稅優惠 287
第五節 申報和繳納 294
第九章 耕地占用稅 295
第一節 概述 295
笫二節 納稅義務人 295
第三節 征稅范圍 296
第四節 應納稅額的計算 296
第五節 稅收優惠 297
第六節 征收管理 297
附錄 298
中華人民共和國企業所得稅法 298
中華人民共和國企業所得稅法實施條例 304
中華人民共和國個人所得稅法 319
中華人民共和國個人所得稅法實施條例 322
中華人民共和國土地增值稅暫行條例 326
中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則 327
中華人民共和國印花稅暫行條例 331
中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則 332
中華人民共和國房產稅暫行條例 335
中華人民共和國契稅暫行條例 335
中華人民共和國契稅暫行條例細則 337
中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例 339
中華人民共和國車船使用稅暫行條例 340
中華人民共和國車船使用稅暫行條例實施細則 341
2010年全國注冊稅務師執業資格考試教材-稅收相關法律
第一篇行政法律制度 11
第一章 行政法基本理論概述 11
第一節 行政法概述 11
第二節 行政法律關系 16
第二章 行政主體 18
第一節 行政主體概述 18
第二節 行政機關及其工作人員 21
第三節 其他行使行政職權的組織 24
第三章 行政行為 27
第一節 行政行為概述 27
第二節 抽象行政行為 33
第三節 具體行政行為 35
第四節 行政行為程序與行政程序法 38
第四章 行政許可法律制度 44
第一節 行政許可概述 44
第二節 行政許可的設定 47
第三節 行政許可的實施 52
第四節 行政許可的監督檢查和法律責任 57
第五章 行政處罰法律制度 61
第一節 行政處罰概述 61
第二節 行政處罰的種類和設定 63
第三節 行政處罰實施主體、管轄及適用 65
第四節 行政處罰程序 67
第五節 稅務行政處罰 73
第六章 行政復議法律制度 77
第一節 行政復議概述 77
第二節 行政復議受案范圍 79
第三節 行政復議參加人 80
第四節 行政復議機關及行政復議管轄 82
第五節 行政復議程序 85
第六節 稅務行政復議 94
第七章 行政訴訟法律制度 98
第一節 行政訴訟概述 98
第二節 人民法院受理行政案件的范圍 101
第三節 行政訴訟的管轄 104
第四節 行政訴訟參加人 107
第五節 行政訴訟的證據 112
第六節 行政訴訟程序 119
第七節 行政訴訟的執行與非訴行政案件的執行 127
第二篇民商法律制度 131
第一章 民法基礎 131
第一節 民法概述 131
第二節 民事法律關系 133
第三節 民事法律行為 140
第四節 代理 142
第五節 時效和期間、期日 144
第二章 物權法律制度 147
第一節 物權概述 147
第二節 所有權 151
第三節 用益物權 156
第四節 擔保物權 157
第五節 占有 158
第三章 債權法律制度 162
第一節 債概述 162
第二節 債的保全和擔保 163
第三節 債的移轉和消滅 166
第四章 合同法律制度 168
第一節 合同概述 168
第二節 合同的分類 168
第三節 合同的訂立 169
第四節 合同履行中的抗辯權 172
第五節 合同的變更和解除 174
第六節 合同責任 175
第七節 合同的主要種類 176
第五章 擔保法律制度 192
第一節 保證 192
第二節 抵押權 194
第三節 質權 197
第四節 留置權 198
第五節 定金 199
第六章 民事責任 201
第一節 民事責任概述 201
第二節 侵權責任 203
第七章 個人獨資企業及合伙企業法律制度 207
第一節 個人獨資企業 207
第二節 合伙企業 209
第八章 公司法律制度 218
第一節 概述 218
第二節 公司的設立、變更、終止及登記 221
第三節 有限責任公司 233
第四節 股份有限公司 238
第五節 公司其他有關制度 243
第九章 破產法律制度 251
第一節 概述 251
第二節 破產案件的申請與受理 254
第三節 管理人制度 257
第四節 破產清算程序 260
第五節 重整程序與和解程序 269
第十章 民事訴訟法 275
第一節 民事訴訟法概述 275
第二節 民事訴訟的有關制度 279
第三節 審判程序 291
第四節 執行程序 297
第三篇刑事法律制度 301
第一章 刑法 301
第一節 刑法概述 301
第二節 犯罪及其構成 303
第三節 故意犯罪過程中的形態 307
第四節 共同犯罪 309
第五節 罪數 311
第六節 刑罰概述 315
第七節 刑罰的適用 318
第八節 涉稅犯罪概述 324
第九節 危害稅收征管罪 326
第十節 渎職罪 334
第二章 刑事訴訟法 340
第一節 刑事訴訟法概述 340
第二節 刑事訴訟參與人 343
第三節 刑事訴訟中的有關制度 347
第四節 刑事訴訟的管轄 352
第五節 證據 354
第六節 立案、偵查、提起公訴 357
第七節 刑事訴訟程序 362